+7 (499) 110-86-37Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 366Санкт-Петербург и область

Квитанция на постельное белье как правильно указать в авансовом отчете

Квитанция на постельное белье как правильно указать в авансовом отчете

По роду профессиональной деятельности каждый пятый работник уезжает в командировки, которые оплачиваются работодателем и учитываются в бухгалтерском учете на основании документов. Ниже даны ответы на важные вопросы: какие затраты возмещаются работодателем, какие документы нужны для подтверждения командировочных расходов, как оплатить суточные без документов. В России организация командировок регламентируется ТК РФ и Положением об особенностях направления работников в служебные командировки от Процедура и суммы возврата командировочных расходов регламентируются нормативными актами фирмы ст. Работодатель указывает здесь точную сумму выплат, правила исчисления и подтверждение командировочных расходов, обосновывающие документы, перечисляются затраты, подлежащих возмещению.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Выдача средств организацией лицу, находящемуся с ней в трудовых отношениях, — стандартная бизнес-практика.

Авансовый отчет: что можно принять к учету

Ставрополь, ул. Мира, д. Рассмотрим подробнее: Служебная командировка — это поездка сотрудника за пределы места постоянной работы, чтобы выполнить поручение руководителя. Если у сотрудника разъездной характер работы, то его поездки командировками не признаются. Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно! Главное, бухгалтеру нужно определить, как именно организация будет предъявлять НДС к вычету. И соответственно, сумма норматива будет увеличиваться к концу года.

Поэтому и возникают вопросы: Возможны три варианта. Вариант первый. Принимать НДС к вычету только в том квартале, когда фактически были произведены представительские расходы. При этом надо применять норматив, рассчитанный на конец соответствующего квартала I квартала, полугодия, 9 месяцев и года.

А суммы НДС, относящиеся к сверхнормативным представительским расходам, которые в данном отчетном периоде не включаются в расходы при исчислении налога на прибыль, к вычету вообще не принимаются.

Таким образом, поскольку налоговый период по НДС - квартал, то допредъявлять налог к вычету в последующие кварталы в связи с увеличением норматива нельзя. Аналогичного мнения придерживаются и налоговые органы на практике. Безусловно, этот вариант невыгоден для налогоплательщиков. Но если вы не хотите спорить с контролирующими органами, то можете применять именно его. Вариант второй. Принимать НДС к вычету по всем представительским расходам только один раз в конце года - в IV квартале. При таком варианте у бухгалтера меньше всего работы, поскольку в целях исчисления налога на прибыль окончательный норматив представительских расходов определяется по итогам года.

А значит, и окончательную сумму НДС, принимаемую к вычету по представительским расходам, можно определить только по итогам года. Но этот вариант может быть невыгоден тем организациям, у которых представительские расходы были в начале или середине года, так как отвлекаются оборотные средства организации за счет перенесения вычета по НДС на более поздний период.

Кроме того, может сложиться такая ситуация, что за счет большой суммы вычета по представительским расходам в IV квартале у организации получится сумма НДС к возмещению из бюджета. А как у нас налоговики "любят" возвращать НДС из бюджета, все хорошо знают. Обращаем внимание, что этот вариант принятия НДС к вычету не понравится налоговикам.

Проблема в том, что вычет НДС заявляется не в том периоде, к которому относится. Отдельные суды до сих пор придерживаются такой позиции. При этом суды указывают, что налогоплательщик, своевременно не применивший вычет, должен подать уточненную декларацию за тот период, в котором возникло право на вычет. Но в начале г. Вариант третий. Принимать НДС к вычету в каждом квартале исходя из норматива представительских расходов, определенного на конец конкретного отчетного налогового периода по налогу на прибыль.

В следующих кварталах сумма НДС корректируется с учетом роста норматива по итогам следующего отчетного периода и года. Ведь в том периоде, когда фактически произведены представительские расходы, НДС берется к вычету в пределах нормы, действующей именно в этом периоде.

В следующем периоде, когда норма отнесения представительских расходов на затраты увеличилась, к вычету принимается сумма НДС, не принятая в предыдущем квартале, но уже в пределах увеличенной нормы.

Таким образом, как только расход перестанет быть сверхнормативным, можно принять к вычету всю сумму НДС, относящуюся к представительским расходам, не принятую ранее. Такой вариант имеет право на жизнь, поскольку: Тот налогоплательщик, который понес представительские расходы в I квартале, окажется в менее выгодном положении, чем тот, который понес такие расходы в конце года.

Вариант 3 позволяет избежать этой дискриминации; применение варианта 3 сопряжено с перенесением вычета по НДС на более поздний период по сравнению с тем периодом, в котором понесены расходы. Однако так же, как и для варианта 2, суды не считают это нарушением. Для того чтобы правильно принимать к вычету НДС по представительским расходам, к счету 19 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям" лучше завести отдельный субсчет "НДС по представительским расходам".

В бухгалтерском учете ее следует отнести на прочие расходы. Но имейте в виду, что контролирующие органы, скорее всего, будут против и третьего варианта принятия к вычету НДС по представительским расходам. Поэтому не исключено, что правомерность принятия к вычету НДС, относящегося к представительским расходам определенного периода, в последующих кварталах придется доказывать в суде. Вместе с тем какой бы вариант принятия НДС к вычету вы ни выбрали, его желательно закрепить в приказе об учетной политике организации.

Рассмотрим на примере порядок заполнения книги покупок по представительским и командировочным расходам именно по последнему варианту. Заполнение книги покупок по представительским и командировочным расходам Условие ООО "Велес", находящееся в г. Ответственный за проведение приема сотрудник Калинкин представил в бухгалтерию авансовый отчет N 30 от В документах выделена сумма НДС - ,85 руб. ФОТ организации за I квартал г.

В июле и августе г. По командировке в Смоленск Ковалев представил авансовый отчет N 35 от Стоимость каждого билета руб. По командировке в г.

Минеральные Воды Симонов представил авансовый отчет N 40 от Все авансовые отчеты утверждены на дату их представления. Решение Норма представительских расходов, которые учитываются при исчислении налога на прибыль, составит за I квартал 12 руб. Фактически представительские расходы за I квартал без НДС составили 16 ,15 руб. Это значит, что при исчислении налога на прибыль за I квартал г. Сумма НДС, которую можно принять к вычету за I квартал г.

А НДС, относящийся к сверхнормативным расходам, в сумме ,85 руб. Норма представительских расходов, которые учитываются при исчислении налога на прибыль за полугодие, составит 28 руб. Так как по итогам полугодия представительских расходов больше не было, а норматив увеличился, то оставшуюся сумму представительских расходов ,15 руб.

НДС, относящийся к сверхнормативным расходам, в сумме ,85 руб. Для удобства бухгалтер может составить регистр учета представительских расходов. Регистр учета представительских расходов. Длительность поездки С года сняты ограничения по продолжительности командировок. Продолжительность служебной поездки обозначается в приказе.

Во многих организациях разрабатываются местные положения о командировках. Продолжительные по времени служебные поездки должны сопровождаться документами.

Их обоснованием может служить:. Должны быть указаны дата ее составления, полученная сумма, ее назначение ссылка на договор , Ф. Ошибки в авансовом отчете на покупку ТМЦ, которые вызовут претензии инспекторов 1.

Удаление обязательных реквизитов. Некоторые организации самостоятельно дополняют унифицированную форму авансового отчета N АО. Сейчас курс рубля довольно нестабилен. По этой причине часто случается так, что когда сотрудники производят проплаты в валюте по одним курсам, а к тому времени, когда бухгалтерия планирует затраты возмещать, курсы уже совсем иные. Следует заметить, что при больших колебаниях курса, разница может быть достаточно значительной. К примеру, та или иная фирма своему специалисту на командировку может или выдать аванс, или же оплатить все его расходы после возвращения из командировки и предоставления всей документации по произведенным им расходам.

Авансовый отчет в иностранной валюте и прочие отчеты без проблем можно найти на сайте авансовыйотчет. Как того требуют правила, по своей командировке сотрудники могут отчитываться в период не более трех рабочих дней после своего возвращения.

Все выплаты по авансовым отчетам могут осуществляться лишь штатным сотрудникам. Возместить же те расходы, которые понесли фрилансеры, можно совершенно иным способом, но не через так называемые авансовые отчеты. Существует ряд способов оплаты всех командировочных расходов и их отражения в авансовых отчетах. Деньги, которые компания при участии бухгалтерии передает под отчет, сопровождаются документацией, подтверждающей их целевое использование.

Документы тщательно рассматриваются контролирующими органами. Главный вопрос, волнующий сотрудников, ответственных за авансовый отчет: Несмотря на обилие разъясняющих писем, указаний, методических рекомендаций и инструкций, многие вопросы остаются спорными.

В целом, для денег, выдаваемых авансом, действуют следующие правила:. Расходы в командировке: Ниже даны ответы на важные вопросы: Как правильно отразить порядок 3. Какие документы нужны для подтверждения командировочных расходов:. Командировочные расходы: Галичевская, независимый консультант Командировки работников — обычное явление практически во всех российских фирмах. Налоговый учет таких расходов таит в себе много спорных моментов.

Все, что нужно знать о налогообложении командировочных расходов с учетом последних изменений, — в нашей статье. Однако законодательство не делает никаких разграничений и устанавливает общую форму для всех случаев оформления хозяйственных расходов через сотрудника работника организации. Форма авансового отчета о командировочных расходах зависит от организационно-правовой формы субъекта: Указанным выше Постановлением Госкомстата установлены следующие основные требования к составлению отчетности: На требованиях и правилах в отношении заполнения конкретных разделов остановимся ниже.

В случае использования документа в качестве первичного учетного например, для подтверждения расходов при исчислении налога его заполнение должно соответствовать правилам, предъявляемым законодательством. В том числе это касается сроков его составления и сдачи ответственным работником, требований по заполнению конкретных разделом, а также требований к прилагаемым документам.

Сроки подачи Срок, в течение которого сотрудник организации должен осуществить действия по заполнению авансового отчета, устанавливается двумя документами: Положение об особенностях направления работников в служебные командировки , утвержденное Постановлением Правительства от. Учет постельного белья при возмещении командировочных Постельное белье жд в командировочные Дебет 68 Кредит 19 — отнесение НДС, указанного в проводке 3, на расчеты с бюджетом.

При этом следует обратить внимание, что НДС по расходам по найму жилого помещения относятся на расчеты с бюджетом в соответствии с п. Ваша фирма отправляет сотрудника в командировку Это ограничение относится и к НДФЛ, и к страховым взносам п. Постельное белье жд в командировочные расходы Важно А можно ли перерасходованную по авансовому отчету сумму вернуть сотруднику таким же способом?

Квитанция на постельное белье как правильно указать в авансовом отчете

За утрату, порчу постельных принадлежностей, постельного белья, а также за частичное, полное повреждение или утрату предметов внутреннего оборудования вагонов, пассажир несет ответственность в соответствии с законодательством. В этом случае составляется акт в двух экземплярах с участием пассажира, причинившего такое повреждение порчу или утрату , бригадира пассажирского поезда и проводника вагона. В акте указывается, что повреждено или утрачено и сведения о документе, удостоверяющем личность пассажира. Акт должен иметь штамп организации железной дороги. Один экземпляр акта выдается пассажиру. Проводники вагонов со спальными местами пассажирских поездов всех категорий, а также вагонов с местами для сидения скорых пассажирских поездов, обязаны не менее трех раз в день обеспечивать пассажиров по их просьбе чаем по установленной перевозчиком цене.

Ставрополь, ул. Мира, д. Рассмотрим подробнее: Служебная командировка — это поездка сотрудника за пределы места постоянной работы, чтобы выполнить поручение руководителя. Если у сотрудника разъездной характер работы, то его поездки командировками не признаются. Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

.

.

.

.

.

.

.

Можно ли принять в авансовый отчет выписку яндекс такси. Сделать чеки . Квитанция на постельное белье как правильно указать в авансовом отчете.

.

.

.

.

.

Комментарии 1
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Олимпий

    Спасибо, что уделили время по телефону.(((